- Propuesta
- Documento más completo que un presupuesto. Además de los precios, incluye condiciones comerciales: plazo de ejecución, condiciones de pago, vigencia, garantías y exclusiones. Usado para servicios mayores o clientes empresariales.
- RFC (Registro Federal de Contribuyentes)
- Clave de identificación fiscal asignada por el SAT a personas físicas y morales en México. Para personas físicas tiene 13 caracteres (4 letras + 6 dígitos de fecha de nacimiento + 3 dígitos de homoclave), por ejemplo: ABCD123456XYZ. Es obligatorio para emitir facturas electrónicas (CFDI) y registrarse como contribuyente ante el SAT.
- CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet)
- Documento fiscal electrónico que respalda cualquier transacción comercial en México. Para la prestación de servicios, el profesional emite un CFDI de tipo Ingreso al cliente. Debe ser timbrado ante el SAT a través de un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) para tener validez legal.
- SAT (Servicio de Administración Tributaria)
- Organismo de la Secretaría de Hacienda responsable de la recaudación de impuestos federales en México. Regula la emisión de CFDI, el pago de ISR, IVA y otros impuestos federales. Los contribuyentes deben registrarse en el SAT para obtener su RFC y estar en regla para emitir facturas electrónicas.
- IVA (Impuesto al Valor Agregado)
- Impuesto indirecto que se aplica a la prestación de servicios en México. La tasa general es del 16%. Algunos servicios están exentos o tienen tasa 0%. El prestador debe trasladar el IVA al cliente en su CFDI e ingresarlo al SAT de forma mensual mediante declaración provisional.
- Régimen de Honorarios
- Régimen fiscal para profesionales independientes que prestan servicios de forma autónoma sin relación laboral. El cliente puede retener el 10% de ISR al pagar honorarios y debe emitirse un CFDI por cada servicio prestado. El profesional declara sus ingresos mensualmente ante el SAT.
- Persona Física con Actividad Empresarial
- Régimen fiscal para autónomos y pequeños negocios en México que realizan actividades comerciales o de prestación de servicios de forma independiente. Deben registrarse en el SAT con su RFC, emitir CFDI por cada servicio, y presentar declaraciones mensuales de IVA e ISR. Es el régimen habitual para plomeros, electricistas y otros profesionales del oficio.
- Factura electrónica / CFDI
- Documento fiscal electrónico que reemplazó a los comprobantes en papel en México desde 2014. Debe contener RFC del emisor y receptor, descripción del servicio, monto, IVA desglosado y ser timbrada ante el SAT a través de un PAC. El cliente la puede solicitar para deducir el gasto ante el fisco.
- ISR (Impuesto Sobre la Renta)
- Impuesto federal que grava los ingresos de personas físicas y morales en México. Para profesionales independientes la tasa varía según el nivel de ingresos. Se paga mensualmente como pago provisional y se hace declaración anual en abril. El cliente puede retener el 10% de ISR cuando paga honorarios a un profesional.
- Timbrado
- Proceso de validación del CFDI ante el SAT a través de un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación). Consiste en asignar un Folio Fiscal (UUID) al comprobante, lo que le otorga validez legal. Sin el timbrado, la factura electrónica no tiene validez fiscal y no puede usarse para deducciones de impuestos.